Powiernictwo inwestycyjne podobnie jak inne rodzaje powiernictwa jest możliwe jedynie pod warunkiem, że zostaną spełnione wszystkie niezbędne wymagania formalne, które nakładana są przez polskie przepisy. Powiernictwo mające miejsce na przykład w spółkach będzie możliwe jedynie w momencie, gdy wspólnicy zgodzą się na jego zawarcie. Tak jest w przypadku powiernictwa, które jest odbywa się w sposób jawny. W niektórych przypadkach wspólnik może zawrzeć umowę powierniczą samodzielnie, ma jednak obowiązek poinformowania o tym każdego ze swoich wspólników. Zawieranie umów powiernictwa w sposób tajnych ma inną charakterystykę. Tutaj fakt ten oraz sama treść umowy nie musi być ujawniana. Umowy powiernicze zwierane są z najróżniejszych powodów. Ma ona uzasadnienie na przykład wtedy, gdy w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością udział przypada kilku osobom. Umowa jest dobrym pomysłem również wtedy, gdy chcemy, by wykonywanie praw udziałowych miało miejsce w sposób spójny oraz by tej czynności nie towarzyszyły konflikty.
